Управління оподаткуванням цифрових активів: виклики нової ери та шляхи їх подолання

У сфері Web3 податкові питання часто ігноруються, але це одна з найскладніших проблем відповідності. Незважаючи на те, що материковий Китай ще не відкрився для торгівлі криптоактивами, відповідні податкові системи все ще відсутні, але на глобальному рівні криптоактиви поступово включаються до основних податкових регуляторних рамок, зокрема в країнах, таких як США, вимоги до звітності стають дедалі детальнішими та обов'язковими.

Від прозорості поведінки на ланцюгу до податкових труднощів різних торгових платформ, а також до зобов'язань щодо відстеження витрат особистих гаманців, світ Web3 охоплюється більш досконалою та суворою податковою системою. Варто зазначити, що як тільки шлях до відповідності відкриється, податки стануть основним бар'єром.

Для інвесторів з високим рівнем чистих активів, які мають потребу в глобальному розподілі активів, розуміння цієї еволюції систем не є недосяжним, а є ключовою підказкою для оцінки майбутніх тенденцій регулювання та оптимізації крос-бортового розміщення. У цій статті будуть розглянуті основні моменти обробки податків на криптоактиви в основних юрисдикціях та професійні рекомендації.

Як фахівці з податкових питань, які спеціалізуються на криптовалюті, ми добре розуміємо специфічні податкові сценарії, пов'язані з такими активами. Наприклад:

• Криптовалюти не підлягають обмеженням "правилами продажу в збиток", що дозволяє реалізувати більш ефективні стратегії збору податкових збитків.
• Підтримка прямого обміну активами (, такими як BTC-ETH або ETH-SOL ), без необхідності спочатку конвертувати в фіатну валюту.

Ці характеристики різко контрастують цифрові активи з традиційними інвестиціями.

Однак найбільшу увагу інвесторів повинні привертати: складні дані, що виникають внаслідок роботи на багатьох платформах, часто викликають труднощі з відстеженням під час податкового сезону.

Управління криптооподаткуванням це не річ, яку можна зробити в останній момент наприкінці року, а тривала боротьба протягом всього року — особливо коли ви активні на кількох централізованих біржах (CEX) та децентралізованих платформах (DEX). Слід пам'ятати, що кожна угода, обмін, аеродроп, доходи від стейкінгу або міжланцюгові перекази можуть у будь-який момент спровокувати податкові зобов'язання.

Податкові болі торгівлі на централізованих біржах

Коли інвестори використовують основні централізовані біржі, річний податковий звіт, що надається платформою, зазвичай має два великі недоліки: недостовірність даних між платформами та розрив у базі витрат. Це контрастує з традиційним фондовим ринком —

У традиційній торгівлі акціями, якщо ви купуєте акції певної компанії через брокера, а потім переводите їх на рахунок в іншого брокера:

1. Автоматичне синхронне перенесення початкової бази витрат
2. Кожен раз при угоді оновлюються дані за позицією в реальному часі
3. Брокери безпосередньо генерують точні податкові звіти( повністю відображаючи річний прибуток і збитки)

Однак у світі криптовалют, коли ви переміщуєте цифровий актив з однієї торгової платформи на іншу:

• Вартісна база скинута на нуль ( первинна інформація про купівлю не супроводжує передачу активів )
• Крос-платформенний ліквідність формує чорну діру даних ( потрібно вручну внести кожну угоду )
• Сезон подання податків стикається з жахом від реконструкції даних ( пропущені записи призведуть до відхилення податкової декларації )

Ця структурна вади змушує криптоінвесторів створювати цілорічну систему обліку торгів, особливо коли активи переміщуються між кількома CEX та DEX, кожна обмінна операція, аеродроп чи навіть міжланцюговий переказ можуть стати спусковим гачком для оподаткування.

Торгівля на децентралізованих біржах

При використанні DEX, складність зростає. Підключаючи DEX через різні децентралізовані гаманці, ці платформи не надають податкові звіти і не відслідковують вашу базу витрат, тому відповідальність за запис та перевірку кожної транзакції повністю лягає на ваші плечі.

Якщо ви пропустите обмін токенів або забудете зафіксувати справедливу вартість виведення з ліквідного пулу, ваша податкова декларація може бути спотворена. Це може призвести до перевірки податковими органами і навіть до втрати права на вирахування. Хоча деякі додатки можуть розрахувати прибуток і збитки для одного гаманця, ці інструменти часто втрачають свою ефективність, коли активи переміщуються між адресами — це значно знижує практичну цінність для активних користувачів.

Більш складно: якщо ви часто торгуєте на DEX, ймовірно, ви перебуваєте в стані збитків. Але навіть у разі збитків потрібно точно їх заявити, щоб отримати право на вирахування. В іншому випадку ви не лише можете втратити право на вирахування, але й зіткнутися з податковою перевіркою.

Якщо ви не є професійним трейдером криптовалют, то час і зусилля, необхідні для відстеження кожної угоди, не тільки є джерелом стресу, але й можуть призвести до реальних економічних витрат.

Як забезпечити податкову відповідність?

Є кілька способів належно підготуватися до криптооподаткування:

• Початок використання податкового програмного забезпечення, але все ще потрібно вручну перевіряти логіку угод, своєчасно коригувати дані
• Найміть експерта з криптовалютного оподаткування або оберіть консультанта з фінансів, який розуміється на екосистемі криптовалют.
• Експорт всіх торгових журналів, передати сертифікованому бухгалтеру для побудови бази витрат, обліку фактичного прибутку та збитків

З підвищенням рівня прийняття податкові декларації безумовно еволюціонують. У цей період постійний моніторинг торговельної діяльності є надзвичайно важливим для підготовки до податкового сезону.

Професійний погляд

Q: Чому консультанти уважно стежать за криптовалютами?

A: Обсяги вливання криптофондів в установи вже зросли до 35 мільярдів доларів. Незважаючи на те, що волатильність криптовалют більша, ніж у традиційних активів, з 2012 року основні криптовалюти, такі як біткойн, тривалий час перевершують традиційні категорії активів.

Q: Які відмінності в податковій обробці криптоактивів та акцій/облігацій?

A: Криптоактиви мають фундаментальні відмінності у податковому плані від акцій та облігацій.

1. Відстеження витрат на гаманці. Консультант повинен самостійно обчислювати базову вартість кожного гаманця, з 1 січня 2025 року обов'язкове виконання (.
2. Податковий звіт у вакуумі. Біржі дуже рідко надають традиційні податкові звіти, особливо майже не підтримують самостійно зберігані активи.

) Q:Які професійні поради щодо сертифікованих бухгалтерів та податкових консультантів?

A: Вимоги щодо дотримання стали обов'язковими за законом. Щодо подання податкової декларації за 2025 податковий рік:

1. Обов'язкове впровадження системи звітності про базові витрати на рівні гаманців
2. Новий податковий формуляр буде впроваджений у податковому році 2026
3. Звіти бірж, що володіють цифровими активами, підтримують загальну відсутність

Перспективні податкові органи інтегрують три основні можливості в преміум-сервісні продукти:

• Податкова декларація про криптоактиви
• Реакція на податкову перевірку
• Децентралізовані фінанси###DeFi( облікове оброблення

![Coindesk：цифровий актив податкове управління посібник])https://img-cdn.gateio.im/webp-social/moments-afdf6d416c280908b89a4156334aecf2.webp(